Qhov tsom xam ntawm payables thiab receivables

Nyob rau hauv nqa tawm uas tsis yog-nyiaj ntsuab nyiaj them ntawm Enterprises, npe thiab cov koom haum feem ntau nws yog ib qhov teeb meem tshwm sim qhov twg tsim nyog rau kev tsom xam nyiaj them thiab nkag los. Ua ntej cov tswv yim mus rau ib tug hauj lwm ntawm txoj kev tsom xam, yuav tsum nrog lub tswv yim rau lawv tus kheej, uas yog yus muaj los ntawm cov pawg.

Accounts nkag los (CLE) yog ib yam ntawm cov nqi, uas tej zaum yuav tshwm sim nyob rau hauv ib economic chaw, xws li cov tib neeg, nyob rau hauv kev sib raug zoo mus rau lwm cov kev kawm. Nws accounting thiab tsom xam yog nyuab los ntawm lub fact tias nyob rau hauv cov xwm DZ txiav txim los ntawm ib tug ua ke ntawm yog vim li cas.

Ntawm no yog ib co ntawm lawv:

- hom khoom uas yog qhov kev kawm rau cov uas lub suav yog los ntawm cov kev kawm ntawm nyiaj txiag kev sib raug zoo;

- kev ua lag luam tus nqi, uas yog muab qhauj thiab cov koom haum;

- lub theem ntawm kev tsuas xyaus ntawm cov kev ua lag luam ntawm cov khoom uas lub suav yog nqa tawm;

- lub pob zeb ua cov ntaub ntawv thiab muab xam txoj kev, uas yog siv nyob rau hauv lub xam ntawm cov qhauj.

Nyob rau hauv lub tam sim no ua hauj lwm ntawm receivables tswj nws yog kom raug thiab meej ntsuas nws puab, uas yog, los mus txiav txim yuav ua li cas nws hloov thaum lub sij hawm qhia (los yog lwm yam xaiv rau kev tsom xam) lub sij hawm, tracing nws cov qauv thiab qhov chaw ntawm cov keeb kwm, paub rau dab tsi economic lam nws yog sau npe, dab tsi yog qhov qhaub thiab cov nqe lus ntawm tshwm sim.

Nyob rau tib lub sij hawm, lub utmost mloog yuav tsum tau them rau qhov no hom ntawm DMZ li unjustified thiab lig.

Rau unjustified, receivables thiab payables tsom xam muaj xws li:

- sawv raws li ib tug tshwm sim ntawm kev nqhis, tub sab tub nyiag los yog embezzlement;

- Fuchsian cov nuj nqis ntawm cov tuam txhab thiab Enterprises, uas yog nyob rau hauv yuam cai ntawm cov nyiaj txiag kev qhuab qhia;

- cov neeg koom tes rau them cov nuj nqis, tab sis muaj cov khoom tauj mus rau lawv.

Hais tias cov nuj nqis, maturities uas neeg pab leg ntaubntawv tau tso cai - yog sau tawm raws li losses ntawm lub enterprise. Cai xws sij hawm yuav tsum muaj 3 xyoos.

Qhov no hom raws li lwm cov nuj nqi, nrog rau ntau yam khoom ntawm khoom thiab subsistence zog. Cov no yog cov:

- cov nyiaj them ntawm nyiaj txiag cov chaw rau cov teem kev them nqi;

- nuj nqis tsob los ntawm lub neej ntawd ntawm cov neeg uas qhia tias tau txais cov nyiaj nyob rau hauv tus account;

- qab rau cov kev siv los yog kev ua hauj lwm ntawm pej xeem thiab pej xeem nuj nqis.

Yuav kom optimize tus nqi ntawm cov DMZ, tus tsom xam ntawm payables thiab receivables qhia tias yuav tsum tshwj xeeb tshaj yog rov hais dua rau cov kev xaiv ntawm tej cov neeg muas zaub enterprise thiab tsim kom muaj cov feem ntau muaj txiaj ntsim rau lub enterprise, cov nqe lus ntawm kev them nyiaj ntawm tauj khoom khoom.

Xyaum qhia tau hais tias tus tsom xam ntawm payables thiab receivables tuav los yog nruam txoj kev, los yog los ntawm cov xim tsom xam cov txheej txheem. Nyob rau hauv txhua rooj plaub, cov kev xaiv ntawm txoj kev nyob rau hauv lub nkag los tshuav luag nqi thiab kev cia siab yam ntxwv ntawm cov ntaub ntawv uas lawv sawv cev rau.

Txawm li cas los, qhov tseem ceeb nyob rau hauv tus tsom xam yog cov nram qab no ERA ntsuas:

- tsis, uas qhia cov nuj nqis rau cov uas rov qab lub sij hawm zoo tshaj peb lub hlis;

- turnover, uas yog xam raws li lub mis: O = V / CLE (Wed), qhov chaw uas: V - cov nyiaj tau los los ntawm cov khoom muag, net ntawm VAT, CLE (Wed) - qhov phem tus nqi ntawm receivables Rau - tus nqi ntawm turnover.

- rov qab lub sij hawm DZ, uas yog txhais raws li lub quotient ntawm tus xov tooj ntawm hnub (tus naj npawb ntawm txais 360) nyob rau hauv turnover nqi ntawm (G).

Raws li cov tseem ceeb tshaj plaws kev ntsuas ntawm lub DMZ, nws yuav tsum tau axiomatic: dab tsi yog qhov ntev lub sij hawm ncua nyob rau hauv lub DMZ, lub qis yuav ntawm them rov qab.

Nws yog yog li ntawd ib qho tseem ceeb them sai sai mus rau hauv tus tsom xam thiab cov parameter ntawm luv luv-term receivables, uas yog to taub hais tias, cov nyiaj them rau cov uas yuav tsum tau tuaj txog tsis pub dhau lub tom ntej no 12 lub hlis los ntawm cov tau txais kev pab ntawm cov khoom siv. Ntawm no, ib qho tseem ceeb cheeb tsam ntawm chaw ua hauj lwm rau txhua lub lag luam los yog lub koom haum yog kom muaj ib qhov kev sis raug zoo nrog cov neeg muas zaub thiab tswj tau lawv cov nyiaj txiag stability, uas yuav tsum tau ib lub koom haum nyob rau hauv lub hauv paus sib txawv ntawm cov, ua ntej ntawm tag nrho cov, ywj siab qhov chaw ntawm cov ntaub ntawv.